W Holandii, podobnie jak w innych krajach Europy Zachodniej, wielu obywateli Polski poszukuje zatrudnienia. Osoby legalnie pracujące w tym kraju mają możliwość ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku. Wszyscy, którzy legalnie pracowali na terenie Holandii, mogą złożyć wniosek o zwrot podatku. Istnieje możliwość ubiegania się o zwrot podatku nawet za okres do 5 lat wstecz, obecnie dotyczy to lat 2018-2022. Urząd Skarbowy ma od 3 miesięcy do 3 lat na rozpatrzenie i wydanie decyzji podatkowej.
W Holandii, podobnie jak w innych krajach Europy Zachodniej, wielu obywateli Polski poszukuje zatrudnienia. Osoby legalnie pracujące w tym kraju mają możliwość ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku. Wszyscy, którzy legalnie pracowali na terenie Holandii, mogą złożyć wniosek o zwrot podatku. Istnieje możliwość ubiegania się o zwrot podatku nawet za okres do 5 lat wstecz, obecnie dotyczy to lat 2018-2022. Urząd Skarbowy ma od 3 miesięcy do 3 lat na rozpatrzenie i wydanie decyzji podatkowej.
Progi podatkowe
W roku 2023, system podatkowy w Holandii, obsługiwany przez urząd skarbowy Belastingdienst, charakteryzuje się następującymi progami podatkowymi:
Dochody do 68 705 € rocznie – stawka podatkowa wynosi 36,93%.
Dochody powyżej 68 705 € rocznie – stawka podatkowa wynosi 49,50%.
Mimo że stawki podatkowe w Holandii są stosunkowo wysokie, wielu Polaków otrzymuje znaczące zwroty podatku podczas corocznych rozliczeń. To dotyczy także osób pracujących sezonowo, które mogą odzyskać duże sumy nadpłaconego podatku. W sytuacji, gdy podatnik nie przekroczył kwoty wolnej od podatku, ma prawo do zwrotu całej zapłaconej kwoty.
Rozliczenie z Belastingdienst jest obowiązkowe i można je przeprowadzić samodzielnie lub skorzystać z usług firm specjalizujących się w zwrotach podatku z Holandii. Niezależnie od wybranej metody, kluczowe jest właściwe przygotowanie do procesu rozliczeniowego.
Wysokość zwrotu
W Holandii, pracodawcy po zakończeniu roku podatkowego (zazwyczaj między lutym a marcem) wydają pracownikom kartę podatkową zwaną Jaaropgave lub Jaaropgaaf. Te terminy są równoważne polskiemu dokumentowi PIT-11. Karta podatkowa jest niezbędna do rozliczenia podatkowego i zawiera ważne informacje, takie jak rok, kwota brutto rocznych zarobków (loon), zapłacone podatki (loonheffing) oraz ulgi podatkowe (arbeidskorting lub heffingskorting). Pozycje o nazwie Ingehouden loonbelasting lub Ingehouden loonheffing wskazują kwotę, którą można zażądać zwrotu od fiskusa. W przypadku pracy u wielu pracodawców, każdy z nich powinien wystawić osobny dokument Jaaropgave/Jaaropgaaf.
Jeśli karta podatkowa nie jest dostępna, należy poprosić pracodawcę o jej duplikat. Niezbędne są także wszystkie rachunki i faktury uprawniające do odliczeń podatkowych. Do wypełnienia deklaracji podatkowej potrzebny jest numer identyfikacji obywatela (BSN – Burgerservicenummer), numer DigiD (Digitale Identiteit) służący jako podpis elektroniczny, oraz kopia dowodu osobistego lub paszportu.
Od 1 stycznia 2015 roku, zmieniły się przepisy dotyczące rezydentów podatkowych w Holandii. Aby zostać uznany za rezydenta, 90% dochodów ze wszystkich źródeł musi być opodatkowane w Holandii. W związku z tym, konieczne jest dostarczenie zaświadczenia o dochodach (formularz UE/WE) z polskiego Urzędu Skarbowego. Dokument ten powinien zawierać informacje o dochodach uzyskanych poza Holandią lub adnotację o braku takiego dochodu. Status rezydenta podatkowego w Holandii uprawnia do korzystania z różnych ulg podatkowych. Zwrot podatku zazwyczaj następuje po około 3 miesiącach od złożenia dokumentacji.
Wysokość zwrotu
Wysokość zwrotu podatku z Holandii jest determinowana przez szereg czynników indywidualnych, które wpływają na ostateczną kwotę zwrotu. Kluczowymi elementami w tym procesie są:
- Zaliczki Podatkowe: Wysokość naliczonych i odprowadzonych zaliczek podatkowych ma bezpośredni wpływ na kwotę zwrotu. Jeżeli zaliczki były wysokie, istnieje większa szansa na uzyskanie wyższego zwrotu.
- Przychody Roczne: Całkowite przychody uzyskane przez pracownika w danym roku podatkowym są podstawą do obliczenia podatku. Im wyższe przychody, tym wyższy potencjalny podatek do zapłaty, ale i większa możliwość zwrotu przy odpowiednich odliczeniach.
- Ulgi Podatkowe: Odliczenia z tytułu przysługujących ulg podatkowych mogą znacząco obniżyć podatek należny. W zeznaniu podatkowym można uwzględnić różne rodzaje ulg, które zmniejszą ogólną kwotę podatku do zapłaty.
Od 2016 roku, aby skorzystać z automatycznie przyznawanej ulgi podatkowej w wysokości 300 euro rocznie, dochody uzyskane za pracę w Holandii muszą stanowić 90% wszystkich rocznych dochodów podatnika. Dlatego podczas rozliczenia w Holandii konieczne jest uwzględnienie wszystkich dochodów, zarówno tych uzyskanych w Holandii, jak i poza nią. W przypadku osób żonatych, wymagane jest również ujawnienie dochodów współmałżonka.
Dodatkowo, w 2016 roku Belastingdienst podwyższył odliczenie z tytułu wyższych kosztów pracy, co może skutkować możliwością uzyskania wyższego zwrotu podatku niż w latach poprzednich. Jest to szczególnie istotne dla osób, które poniosły wyższe koszty w związku z pracą.